证券投资基金会计核算业务指引（证券投资基金会计核算业务指引 衍生品）
私募新规:私募基金服务机构实缴不低于5千万是真的吗
考虑到私募基金运作形式相对灵活，投资者具有一定风险识别和承受能力，而且私募基金不公开向公众发行，外部风险较小，从暂行办法来看，证监会对私募基金的监管明显区别于公募基金。
私募基金只要符合法定形式和要求，在中国即是合法的。2014年7月11日，证监会正式公布《私募投资基金监督管理暂行办法》中对合格投资者单独列为一章明确的规定。明确私募基金的投资者金额不能低于100万元。
私募基金募集最低金额是100万元。2014年7月11日，证监会正式公布《私募投资基金监督管理暂行办法》中对合格投资者单独列为一章明确的规定。明确私募基金的投资者金额不能低于100万元。
请教陈版关于《证券投资基金会计核算业务指引》的问题
1、证券投资基金会计核算业务指引 （一）为了规范证券投资基金（以下简称“基金”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《会计法》、《证券投资基金法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律和法规，制定本指引。
2、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。
3、会计核算科目根据《证券投资基金会计核算办法》，基金会计科目包括资产类、负债类、持有人权益类和损益类。
4、在新准则下，基金会计按照《证券投资基金会计核算业务指引》(中证协发[2007]56号)等相关规定执行。基金管理人和基金托管人对所管理、托管的基金应当以基金为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。
5、基金会计定义为：“指政府会计（包括政府财政部门会计和政府行政部门会计）及公立非营利组织会计（国有事业单位会计）以基金为基础，按照基金种类进行会计核算与报告的会计体制或模式”。
6、基金会计核算的主要内容包括证券和衍生工具交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、基金财务会计报告以及基金会计核算的复核。
托管人如何为基金投资进行会计核算
同时，由于基金托管人对基金管理公司计算的基金资产净值以及基金业绩报告负有复核责任，因此基金托管人亦需要对所托管的证券投资基金进行会计核算，并将有关结果同基金管理公司相核对。
制定基金会计制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立以下会计系统控制措施：1．对所托管的基金应当以基金为会汁核算主体，独立建账、独立核算。2．建立凭证管理制度。
基金会计核算包括的内容如下：证券交易及其清算的核算主要包括：股票交易、债券交易、回购交易等。权益事项的核算主要包括：新股、红股、红利、配股核算。
基金托管费的核算原则：基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。
同学你好，很高兴为您解基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。
基金会计的核算主体是证券投资基金，责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。其中，基金管理公司承担主会计责任。从及时性原则出发，基金会计期间的划分更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间。
企业购买基金,应当如何做会计处理?
1、在购买银行理财产品时要有规避风险的意识，不要把自己全部的投资费用用来购买某一银行的理财产品，记得分散投资。
2、基金申购，可以换理解为投资人在基金合同生效、封闭期之后购买基金。
3、公司购买银行理财产品的账务处理，怎么做会计分录？由现行规定可得，企业在适用新会计准则的情况下，理财产品应当通过交易性金融资产来进行核算。在投资收益科目中对持有期间的利息进行核算。
4、出售土地使用权的会计分录如下：企业出售土地使用权，应按无形资产处理，有两种情形：一是转让所有权：二是转让使用权。不同情形，账务处理的方法也不同。
契约型私募投资基金能合并报表吗
1、股东会还可以直接任命私募股权投资机构的外部审计机构，并具有审议批准股权基金会计报表的权利。虽然股东不能依法干预股权投资基金的具体运营，但部分股东能够通过基金管理人的投资委员会参与投资决策。
2、按照组织形式不同，私募基金可分为三类： (一)契约型基金，是指未成立法律实体，而是通过契约形式设立私募基金，基金管理人、投资者和其他基金参与主体按照契约约定行使相应权利，承担相应义务和责任。
3、年8月21日证监会颁布《私募投资基金监督管理暂行办法》(下称“《暂行办法》”)，首次明确私募投资基金也可以采用契约型这一组织形式。
证券投资基金在什么时候结转当期损益
1、证券投资基金在12月31日前结转当期损益。
2、这是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
3、交易日购买或赎回基金的，在下午3点以后购入的，顺延按下一个工作日净值算。非工作日购买或赎回基金的，不论几点按照下一个工作日净值算。以上就是基金交易净值时间的规定。
4、就一般基金而言，遵循基金交易中“T日申购，T+1日确认份额 ”规则，即T日提交申购申请后，T+1日起开始计算收益。T日，也就是交易日，以每天15∶00为界限，15∶00(不含)之前为T日，15∶00(含)及之后为T+1日。
5、基金的收益更新的时间范围一般为工作日的18：00至次日6：00；在特殊情况下，收益时间可能不准确。基金，英文是fund，广义是指为了某种目的而设立的具有一定数量的资金。
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