银行理财审计（理财审计）
委托理财进行审计应该注意的问题
针对这种情况，我们在审计中应特别关注企业委托理财款项的安全性，并提请企业对其款项计提充分的跌价准备，同时在会计报表附注中对有关事项进行充分地披露，给 社会 公众提供必要的信息，以此来降低审计风险，以免遭不必要的诉讼。
．银收企未收。要查明款项来源和性质，必要时与合同相核对，以确认是否属于应转未转的收入，特别是对手有避税要求和在各会计期间之间平衡利润要求的企业，对于大额银收企未收款项，要保持足够的职业谨慎。2．银付企未付。
但在目前开户资料管理上存在以下主要问题：一是对开户资料重要性认识不足。
．应相互联系地看问题，有系统观点 一般而言，对某一个具体的审计项目进行审计时，并非运用某一种方法就能解决问题，往往需要运用多种方法。
应与审计的特定目的相适应 选用审计方法必须与其特定的目的相适应。否则，审计的结果就会与其特定的目的和要求相背离。
商业银行内部审计部门应当按照国务院银行监督管理机构内部审计的相关...
内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况，并及时向董事会提交有关报告。
【答案】：D 商业银行应当对纳入并表管理的机构进行内部控制评价，包括商业银行及其附属机构。选项A表述错误。 商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次。选项B表述错误。
内部审计质量控制是指商业银行为保证审计工作符合有关审计章程、审计准则和其他适用的审计规范而制定和运用的控制政策和措施。
督促相关审计对象有效履职，共同实现银行的战略目标。商业银行内部审计的目标内容由《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》进行规定。
银行审计应该关注哪些问题,怎样去审计比较好,有没有
1、同时，将贷款业务与表外业务审计相结合，重点关注银行承兑汇票业务，对其业务贸易背景的真实性、资金用途进行必要的延伸审计。
2、银行审计业务有哪些？ 授权管理的审计： 对授权管理的审计主要审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。
3、(3) 银行财务工作的各种凭证、帐簿、报表及银行会计业务处理的正确性、真实性等。
4、查应收、款项，选择帐龄长（超过3年）、金额大的项目函证，是否有款项已归还，但被审计单位没入帐，被个人或单位侵占、挪用。通过盘点，包括现金、支票及相关凭证，查找白条抵库、公款私存及帐外资金等问题的线索。
5、商业银行开展内部审计的目的 一是在当前经济金融环境下，防范和化解金融风险任务任重道远。目前，部分商业银行存在诸如公司治理不健全、重效益轻合规，对业务潜在风险评估不足，对重要岗位关键人员缺乏有效约束等问题。
商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计应制定审计规范...
第十五条 商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。
根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第15条的规定，商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。
内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况，并及时向董事会提交有关报告。
第四条 商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，审慎尽责地开展个人理财业务。第五条 商业银行开展个人理财业务，应建立相应的风险管理体系和内部控制制度，严格实行授权管理制度。
银保监会制定商业银行理财业务监督管理办法
1、第一条 为加强商业银行个人理财业务活动的管理，促进个人理财业务健康有序发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
2、由中国银保监会2018年9月26日发布并施行。主要内容 《办法》与“资管新规”保持一致，主要对商业银行理财业务提出了以下监管要求：一是实行分类管理，区分公募和私募理财产品。
3、年5月20日，中国银保监会发布了《关于进一步完善金融机构风险管理工作的指导意见》（以下简称“指导意见”）以及《商业银行委托理财业务管理办法》、《外汇风险管理办法》、《金融控股公司监督管理办法》等三个办法。
银行理财产品瀛亏有审计吗
1、虽说银行理财产品是可靠的。但是不代表可以完全放心大胆的买，因为规定任何理财产品都是不保本的，也就是说买了之后是可能会亏本的，不过银行都有少量承诺有预期收益的理财产品，这些基本上是不会亏本的，不过利率不是很高。
2、银行的大部分理财产品有一定的风险，没有“保证没有风险”这一说法，只是分有不同的风险级别。
3、由于这些费用都是直接从理财产品的净值中扣除的，而且不管理财产品是赚钱还是亏钱的都一样扣，所以如果银行理财亏了，亏的钱至少是有一部分是被银行以抽取费用的形式赚走了。
4、这可能导致投资者面临损失。为了降低投资风险，建议投资者在购买银行理财产品时充分了解产品性质、风险等级、投资方向等，并根据自己的风险承受能力选择合适的理财产品。
5、有亏损本金的可能，因为理财产品都是不保本的，银行理财产品为非保本浮动收益型理财，收益和本金均可能因市场变动而产生收益或损失。
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